Retraite du micro-entrepreneur : combien de trimestres selon votre chiffre d'affaires

En micro-entreprise, vous ne payez des cotisations que si vous encaissez du chiffre d'affaires. C'est simple, mais cela a une contrepartie : vos droits à la retraite dépendent directement de ce que vous déclarez. Une petite année d'activité peut ne vous rapporter qu'un ou deux trimestres, parfois aucun.

Ce guide vous donne le chiffre d'affaires à atteindre en 2026 selon votre activité, et la méthode officielle pour calculer vous-même votre nombre de trimestres. Les taux de cotisation utilisés sont ceux présentés dans notre guide des cotisations URSSAF du micro-entrepreneur.

Le principe : un trimestre pour 1 803 € de revenu cotisé en 2026

Pour la retraite de base, un trimestre est validé chaque fois que votre revenu cotisé de l'année atteint 150 fois le Smic horaire brut en vigueur au 1ᵉʳ janvier. Le Smic horaire étant de 12,02 € au 1ᵉʳ janvier 2026, le seuil est de :

150 × 12,02 € = 1 803 € par trimestre, soit 7 212 € pour valider les 4 trimestres de l'année.

La hausse du Smic au 1ᵉʳ juin 2026 (12,31 € de l'heure) ne change pas ce seuil : l'Assurance retraite a confirmé que les valeurs liées aux trimestres restent calculées sur le Smic du 1ᵉʳ janvier 2026.

Le revenu cotisé n'est pas votre chiffre d'affaires. C'est un revenu reconstitué à partir de la part de vos cotisations qui finance la retraite de base. Autrement dit, ce qui compte, c'est ce que vous avez réellement versé pour votre retraite.

Deux règles complètent ce principe :

• 4 trimestres maximum par année civile, même avec un chiffre d'affaires élevé ;
• pas de cotisation minimale en micro-entreprise : sans chiffre d'affaires, aucune cotisation n'est due et aucun trimestre n'est validé.

Le chiffre d'affaires à atteindre en 2026 selon votre activité

Comme le taux de cotisation et la part affectée à la retraite de base diffèrent selon l'activité, le chiffre d'affaires nécessaire varie fortement. Seuils de chiffre d'affaires annuel applicables en 2026 :

Les montants Cipav sont ceux publiés par l'Urssaf et la Cipav pour 2026. Les trois premières lignes sont des repères calculés par Micropedia avec la méthode officielle détaillée ci-dessous, arrondis à la centaine d'euros supérieure : les atteindre vous met à l'abri d'un écart d'arrondi. Ils sont cohérents avec l'exemple de Service-Public, où 12 100 € de ventes en 2026 valident 2 trimestres.

Les trimestres sont décomptés sur l'année entière : peu importe que votre chiffre d'affaires soit encaissé en un mois ou réparti sur douze. Une coiffeuse à domicile qui encaisse 7 500 € de janvier à mars, puis plus rien, valide 2 trimestres pour 2026.

Comment calculer vos trimestres, étape par étape

Pour les micro-entrepreneurs qui relèvent de l'Assurance retraite (artisans, commerçants et professions libérales non réglementées), la méthode décrite par Service-Public tient en quatre étapes :

1. Calculez vos cotisations de l'année : chiffre d'affaires × taux de votre activité (12,3 %, 21,2 % ou 25,6 % en 2026).
2. Isolez la part retraite de base : cotisations × 43,45 % pour la vente et les services BIC, × 46,40 % pour les libéraux SSI. Ces parts s'appliquent depuis le 1ᵉʳ janvier 2026.
3. Reconstituez le revenu cotisé : part retraite de base ÷ 17,87 %, le taux de la cotisation de retraite de base retenu pour 2026.
4. Divisez par 1 803 € et gardez le nombre entier inférieur, dans la limite de 4.

Exemple 1 : plombier, services BIC, 15 000 € encaissés en 2026

• Cotisations : 15 000 × 21,2 % = 3 180 €
• Part retraite de base : 3 180 × 43,45 % = 1 381,71 €
• Revenu cotisé : 1 381,71 ÷ 17,87 % = 7 732 €
• Trimestres : 7 732 ÷ 1 803 = 4,29 → 4 trimestres

Exemple 2 : revendeuse en ligne, vente, 8 000 € encaissés en 2026

• Cotisations : 8 000 × 12,3 % = 984 €
• Part retraite de base : 984 × 43,45 % = 427,55 €
• Revenu cotisé : 427,55 ÷ 17,87 % = 2 393 €
• Trimestres : 2 393 ÷ 1 803 = 1,33 → 1 trimestre

Exemple 3 : consultant, libéral SSI, 8 000 € encaissés en 2026

• Cotisations : 8 000 × 25,6 % = 2 048 €
• Part retraite de base : 2 048 × 46,40 % = 950,27 €
• Revenu cotisé : 950,27 ÷ 17,87 % = 5 318 €
• Trimestres : 5 318 ÷ 1 803 = 2,95 → 2 trimestres

Ce dernier exemple montre l'effet de l'arrondi : 2,95 donne 2 trimestres, pas 3. Avec 150 € de chiffre d'affaires en plus, ce consultant aurait validé un trimestre supplémentaire. Pour connaître le montant de cotisations correspondant à votre chiffre d'affaires, vous pouvez utiliser notre simulateur de cotisations URSSAF.

Pourquoi le chiffre d'affaires nécessaire diffère autant

À revenu cotisé égal, un commerçant doit encaisser plus de deux fois plus qu'un consultant. Ce n'est pas une injustice : le taux de 12,3 % de la vente tient compte du fait qu'une grande partie du chiffre d'affaires sert à acheter les marchandises revendues. Les cotisations, et donc les droits à retraite, portent sur un revenu estimé plus faible. C'est la même logique que l'abattement forfaitaire appliqué pour l'impôt.

Cas particuliers

Vous bénéficiez de l'ACRE

L'ACRE réduit vos cotisations pendant vos premiers trimestres d'activité, mais pas vos droits. Selon la circulaire Cnav n° 2026-12 du 7 avril 2026, l'Assurance retraite neutralise la réduction : les trimestres sont calculés comme si vous aviez payé le taux normal, à partir du chiffre d'affaires déclaré. L'Urssaf l'indique aussi : l'exonération n'a pas d'impact sur vos droits à la retraite de base. Voir notre guide sur l'ACRE en micro-entreprise.

Vous êtes aussi salarié

La limite de 4 trimestres par an vaut tous régimes confondus. Si votre emploi salarié vous fait déjà valider 4 trimestres, votre micro-entreprise ne vous en apportera pas davantage. Votre chiffre d'affaires vous ouvre en revanche des droits supplémentaires, selon l'Urssaf. Si votre salaire ne suffit pas à valider 4 trimestres (temps partiel, contrat court), les trimestres issus de vos deux activités s'additionnent dans la limite de 4.

Une année sans chiffre d'affaires

Déclarer 0 € reste obligatoire, mais ne génère ni cotisation ni trimestre. Notre guide pour déclarer un chiffre d'affaires à zéro rappelle la démarche et le risque de radiation après 24 mois sans chiffre d'affaires.

Vous relevez de la Cipav

Les professions libérales réglementées affiliées à la Cipav (architectes, psychologues, ostéopathes…) suivent un barème propre : un trimestre par tranche de 2 792 € de chiffre d'affaires en 2026, dans la limite de 4. En dessous de 2 792 €, aucun trimestre n'est validé. Leur retraite complémentaire est également gérée par la Cipav.

Et la retraite complémentaire ?

Vos cotisations financent aussi une retraite complémentaire, qui fonctionne en points et non en trimestres. Depuis le 1ᵉʳ janvier 2026, sa part dans vos cotisations a augmenté : pour la vente et les services BIC, elle représente 19,75 % du total. Cette hausse s'est faite sans changer le taux global, en réduisant la part de CSG-CRDS.

Les erreurs fréquentes

• Confondre chiffre d'affaires et revenu cotisé → croire que 1 803 € de ventes valident un trimestre → il faut environ 6 100 € en vente et 3 500 € en services BIC pour un trimestre en 2026.
• Utiliser les seuils d'une année précédente → le seuil suit le Smic du 1ᵉʳ janvier et les parts de cotisation ont changé en 2026 → refaire le calcul chaque année.
• Viser juste le seuil → l'arrondi à l'entier inférieur peut faire perdre un trimestre pour quelques euros → garder une marge, comme dans le tableau ci-dessus.
• Oublier de déclarer ou de payer → les trimestres reposent sur les cotisations versées → déclarer et payer à chaque échéance, et régulariser vite en cas d'oubli de déclaration URSSAF.

Vérifier les trimestres réellement validés

Les trimestres de l'année sont reportés sur votre relevé de carrière une fois l'année écoulée. Vous pouvez le consulter dans votre compte retraite sur info-retraite.fr ou lassuranceretraite.fr. En cas d'écart avec votre calcul, adressez-vous à l'Assurance retraite (ou à la Cipav si vous en relevez) : seule la caisse fixe officiellement vos droits.