URSSAF : calculer et payer ses cotisations sans erreur
Le calcul est simple une fois qu'on connaît son taux — voici comment l'appliquer sans se tromper.
Vos cotisations URSSAF se calculent en multipliant votre chiffre d'affaires encaissé par le taux applicable à votre activité : 12,3 % pour la vente, 21,2 % pour les services BIC, 25,6 % pour le libéral BNC en 2026.
Aucune déduction de charges n'entre en jeu : c'est la spécificité du régime micro-social, qui rend le calcul simple mais aussi non négociable.Pas de comptabilité complexe, pas de bulletin de paie à décrypter : juste un taux à connaître et un chiffre d'affaires à multiplier. Voici comment le faire correctement, et comment éviter la mauvaise surprise d'une échéance mal anticipée. C'est la base de tout ce qu'il faut savoir sur les cotisations URSSAF du micro-entrepreneur.
Le principe : un pourcentage du chiffre d'affaires encaissé
Contrairement à une société classique, la micro-entreprise ne paie pas de cotisations sur un bénéfice mais sur le chiffre d'affaires réellement encaissé, sans déduction de charges. C'est ce qui rend le calcul simple : cotisations = chiffre d'affaires encaissé × taux applicable à votre activité. Un chiffre facturé mais non encore payé par le client n'entre pas dans la base de calcul de la période.
Les taux 2026 selon votre activité
En 2026, les taux sont de 12,3 % pour la vente de marchandises, la restauration et l'hébergement, 21,2 % pour les prestations de services relevant des BIC, et 25,6 % pour les activités libérales relevant des BNC (ce dernier taux est passé de 24,6 % à 25,6 % au 1ᵉʳ janvier 2026). Ces taux couvrent l'ensemble des cotisations sociales — maladie-maternité, retraite de base et complémentaire, allocations familiales, CSG-CRDS — ainsi que la contribution à la formation professionnelle. Voir le détail dans notre guide sur les taux 2026.
Un exemple de calcul chiffré
Un développeur freelance (prestation de service, BIC, taux 21,2 %) encaisse 3 000 € sur un mois donné. Ses cotisations pour cette période s'élèvent à 3 000 × 21,2 % = 636 €. Une professionnelle libérale (BNC, taux 25,6 %) encaissant le même montant devra 3 000 × 25,6 % = 768 €. Un revendeur de produits (vente, taux 12,3 %) encaissant 3 000 € devra 3 000 × 12,3 % = 369 €.
L'effet de l'ACRE la première année
Pendant les quatre premiers trimestres civils d'activité, ces taux peuvent être réduits de 25 % ou 50 % selon la date de création et les conditions d'éligibilité à l'ACRE. Un taux de 21,2 % devient ainsi 15,9 % ou 10,6 % la première année — un écart significatif à intégrer dans son prévisionnel financier de lancement.
Comment et quand déclarer
La déclaration se fait en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr, selon une périodicité mensuelle ou trimestrielle choisie à la création (modifiable une fois par an). Le paiement intervient au moment de la déclaration, généralement dans les jours suivant la fin de la période concernée — le calcul des cotisations dues est effectué automatiquement par la plateforme à partir du chiffre d'affaires que vous saisissez.
Anticiper le montant à payer
La meilleure pratique reste de mettre de côté le pourcentage correspondant à votre activité dès l'encaissement de chaque facture, sur un compte séparé si possible. Vous évitez ainsi la mauvaise surprise d'une échéance URSSAF qui tombe au moment où la trésorerie est tendue — un réflexe d'autant plus utile en période de forte variation d'activité.
Tableau récapitulatif des taux 2026
| Activité | Taux standard | Avec ACRE à 25 % (création depuis le 1ᵉʳ juillet 2026) | Avec ACRE à 50 % (création avant le 1ᵉʳ juillet 2026) |
|---|---|---|---|
| Vente, restauration, hébergement | 12,3 % | 9,2 % | 6,15 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 15,9 % | 10,6 % |
| Activités libérales (BNC) | 25,6 % | 19,2 % | 12,8 % |
Checklist
- Identifier le taux exact applicable à votre activité (vente, BIC, ou BNC)
- Calculer sur le chiffre d'affaires encaissé, jamais sur le facturé
- Vérifier votre éligibilité à l'ACRE pour la première année
- Mettre de côté le pourcentage dû dès chaque encaissement
- Utiliser notre simulateur URSSAF pour vérifier un montant précis
- Déclarer et payer à l'échéance choisie, même en cas de doute sur le calcul
Sources officielles
- Déclarer et payer mes cotisations — Urssaf (autoentrepreneur.urssaf.fr)
- Déterminer mon chiffre d'affaires — Urssaf (autoentrepreneur.urssaf.fr)
- Régime micro-social — Service-Public Entreprendre
- Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur : ce qu'il faut savoir — Service-Public Entreprendre
Liens vers les sites de l'administration, consultés le 6 octobre 2026. Les règles et montants pouvant évoluer, vérifiez toujours la version en vigueur à la source.